Lucro imobiliário: entenda o que é, como calcular e declarar no Imposto de Renda (IR)
Chamamos de lucro imobiliário todo ganho proveniente da venda de imóveis. E já é importante destacar que tal lucro precisa ser declarado no Imposto de Renda (IR), ok?
Então, se você comprou um imóvel e conseguiu um lucro na venda, é fundamental entender como o imposto sobre a comercialização funciona, como calculá-lo e, ainda, como ficar em dia com o Fisco.
Precisa de ajuda? Não se preocupe, porque, neste conteúdo, vamos explicar tudo o que você precisa saber sobre lucro da venda de casa, apartamento, enfim.
Confira todos os detalhes!
O que é lucro imobiliário, afinal?
O lucro imobiliário é aquele valor que você ganha ao vender um imóvel por um preço superior ao que pagou na compra. Esse lucro está sujeito à tributação, ou seja, você precisará pagar um imposto sobre o que ganhou com a venda do imóvel.
Por que isso?
Bem, a Receita Federal considera esse tipo de transação como um ganho de capital. A partir desse fato, o contribuinte é obrigado a pagar o imposto referente à diferença entre o valor de compra e o valor de venda.
Agora, quanto costuma ser o valor do imposto?
A quantia é calculada sobre o ganho de capital obtido, podendo ser de 15%, 17,5%, 20% ou 22,5%, dependendo da faixa do ganho.
Como fazer o cálculo do lucro relativo à venda de um imóvel?
Nesse caso, você deve considerar todos os aspectos que explicaremos abaixo:
- valor de aquisição — determine o valor de compra da sua casa, apartamento, ou seja lá o que for. Esse valor inclui o preço pago pela aquisição e todos os custos envolvidos na compra, como escritura, taxas de cartório, entre outros;
- valor de venda — esse fator corresponde ao preço pelo qual o imóvel foi vendido, o que precisa ser registrado corretamente, sem omitir custos que possam ser abatidos;
- despesas dedutíveis — as despesas relacionadas à manutenção e melhoria do imóvel, como reformas e despesas com corretagem, devem ser somadas ao valor de aquisição. Esses custos podem ser descontados do lucro, reduzindo o valor do imposto a ser pago;
- cálculo do lucro — subtraia o valor de aquisição (incluindo despesas) do valor de venda. O resultado será o lucro imobiliário.
Por exemplo, se você comprou um imóvel por R$ 500.000,00 e vendeu por R$ 600.000,00, seu lucro imobiliário será de R$ 100.000,00. Esse valor será o tributado, considerando as alíquotas de ganho de capital.
Até quando o tributo deve ser pago?
Nesse caso, os contribuintes precisam pagar o imposto até o último dia do próximo mês da venda do imóvel. Então, por exemplo, se você vende um imóvel em 10 de outubro, o prazo para quitar o imposto vai até 30 de novembro.
Caso você não pague o imposto dentro desse prazo, haverá a cobrança de juros e multa. Desse modo, é essencial ficar atento às datas e garantir que o pagamento seja feito corretamente.
O pagamento é realizado por meio de um Documento de Arrecadação de Receitas Federais (DARF), que pode ser gerado no site da Receita Federal. A guia de pagamento deverá ser paga antes de fazer a declaração do Imposto de Renda.
Existe alguma isenção do lucro imobiliário?
Sim, a boa notícia é que alguns casos são dispensados de pagar o imposto sobre lucro imobiliário. Vamos conhecê-los a seguir:
- para quem vende imóveis residenciais de até R$ 440.000,00 — se o valor de venda do imóvel for de até R$ 440.000,00, e o contribuinte não tiver vendido outro imóvel nos últimos cinco anos, ele fica isento do pagamento do imposto;
- venda de imóvel adquirido por herança — caso o imóvel tenha sido herdado e, agora, vendido por um valor inferior ao de mercado, na data do falecimento do antigo dono, o imposto também pode ser reduzido ou até isento;
- venda de imóvel utilizado para moradia própria — em algumas situações, pode haver isenção de imposto, caso o imóvel se enquadre como moradia própria durante um tempo determinado.
Como declarar o lucro imobiliário no Imposto de Renda?
Para fazer a declaração do lucro no IR, você deve acessar a ficha “Ganhos de Capital”, no programa da Receita Federal.
O processo é simples, mas exige que você tenha todos os documentos que comprovem o valor de aquisição, as despesas com a compra e a venda, além do valor pago no momento da venda.
- acesse a ficha “Ganhos de Capital” e informe os dados do imóvel, como valor de aquisição e venda.
- inclua os custos dedutíveis, como reformas e corretagem.
- calcule o valor do imposto devido.
- gere o DARF para o pagamento do imposto.
É importante preencher todos os campos corretamente para evitar erros na declaração, que podem resultar em multas ou até mesmo em problemas com a Receita Federal.
Como reduzir o pagamento de lucro imobiliário?
Aqui estão algumas dicas, confira:
- abater despesas com reformas — se você realizou melhorias no imóvel, essas despesas podem ser deduzidas do valor de venda, reduzindo o lucro tributável;
- aproveitar isenções — se você se encaixa nas condições para isenção, como a venda de imóveis de até R$ 440.000,00, aproveite a oportunidade para reduzir o imposto devido;
- planejamento tributário — em casos de venda de vários imóveis, é interessante planejar o momento da venda para otimizar os impostos. Consultar um contador especializado pode ajudar a encontrar a melhor estratégia.
Se você tem mais dúvidas sobre como calcular ou declarar lucro imobiliário, não deixe de buscar ajuda de quem entende do assunto.
Na Zimmermann Imoveis, você pode vender ou comprar um imóvel com o suporte de nossos corretores. Entre em contato conosco!
Conclusão
Entender o que significa o lucro imobiliário, como calculá-lo e declará-lo no Imposto de Renda (IR) é fundamental para quem vende imóveis. Embora o processo de cálculo e declaração pareça complicado, com organização e atenção, você pode evitar erros e pagar apenas o que é devido.
Lembre-se de que, ao vender um imóvel, é essencial considerar as regras e buscar a melhor forma de reduzir o imposto pago, aproveitando as isenções e deduções possíveis. Para isso, avalie seu imóvel com a Zimmermann e conte com o suporte de especialistas para garantir segurança e economia em todo o processo.
Conte com a Zimmermann Imóveis!
